Bảng lương Excel tính thuế TNCN là tệp tính từ tổng thu nhập ra bảo hiểm, thu nhập tính thuế, thuế và thực nhận cho từng người. Mẫu hay hỏng nhất ở công thức thuế lũy tiến và các tham số hay đổi.
Bài này mô tả cấu trúc cột, công thức và một phần xem trước của file mẫu tặng kèm, theo quy định đối chiếu đến ngày 20/10/2026.
@@NUT@@
1. Bảng lương Excel tính thuế TNCN gồm những nhóm cột nào
Bảng lương Excel tính thuế TNCN chia thành sáu nhóm cột đi theo đúng thứ tự tính. Cột sau lấy kết quả của cột trước, nên đảo thứ tự là sai số.
| Nhóm | Các cột chính | Nguồn dữ liệu |
|---|---|---|
| Thông tin | Mã nhân viên, họ tên, mã số thuế, số người phụ thuộc | Hồ sơ nhân sự, đăng ký người phụ thuộc |
| Thu nhập | Lương theo công, phụ cấp, làm thêm giờ, thưởng, tổng thu nhập | Bảng chấm công, quy chế lương |
| Khoản miễn thuế | Phần thu nhập không tính thuế (ăn giữa ca trong mức, làm thêm giờ phù hợp pháp luật lao động; phần vượt mức vẫn chịu thuế) | Tham số, bảng chấm công |
| Bảo hiểm | Lương đóng bảo hiểm, bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp người lao động | Hợp đồng, tham số trần |
| Thuế | Giảm trừ gia cảnh, thu nhập tính thuế, thuế TNCN | Tham số giảm trừ, biểu thuế |
| Kết quả | Khoản trừ khác, thực nhận | Tạm ứng, khấu trừ hợp pháp |
File đầy đủ có khoảng 24 cột trong sheet bảng lương. Cách tính lương trước thuế xem bài cách tính lương hàng tháng.
2. Sheet tham số: các con số phải đưa ra ngoài công thức
Mọi con số có thể đổi theo quy định phải nằm trong một sheet tham số, không gõ cứng vào công thức. Khi quy định đổi, chỉ sửa một ô.
| Tham số | Giá trị đối chiếu 20/10/2026 | Căn cứ |
|---|---|---|
| Giảm trừ bản thân | 15.500.000 đồng/tháng | Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15; Điều 10 Luật 109/2025/QH15 |
| Giảm trừ mỗi người phụ thuộc | 6.200.000 đồng/tháng | Như trên |
| Tỷ lệ bảo hiểm người lao động | 8% hưu trí tử tuất, 1,5% y tế, 1% thất nghiệp | Luật BHXH 2024, Luật Việc làm 2025; bài cách tính bảo hiểm xã hội |
| Trần lương đóng bảo hiểm xã hội, y tế | 50.600.000 đồng/tháng từ 01/7/2026 | Cổng Bảo hiểm xã hội Việt Nam |
| Trần lương đóng bảo hiểm thất nghiệp | 20 lần lương tối thiểu vùng (vùng I: 5.310.000 x 20 = 106.200.000 đồng/tháng) | Điều 34 Luật Việc làm 2025; Nghị định 293/2025/NĐ-CP |
| Tiền ăn giữa ca miễn thuế | Đến 1.200.000 đồng/người/tháng, áp dụng từ 01/7/2026; công ty tổ chức bữa ăn (nấu, mua suất, cấp phiếu ăn) thì không tính | Điểm g khoản 2 Điều 8; điểm b khoản 1 Điều 69 Nghị định 253/2026/NĐ-CP |
| Biểu thuế 5 bậc | 5%, 10%, 20%, 30%, 35% | Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 |
Chi tiết biểu thuế và ngưỡng nộp thuế xem bài lương bao nhiêu phải đóng thuế TNCN. Luật 109/2025/QH15 và Nghị định 253/2026/NĐ-CP có hiệu lực từ 01/7/2026; quy định về tiền lương áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2026.
Thông tin mang tính tham khảo, doanh nghiệp nên đối chiếu văn bản hiện hành hoặc hỏi cơ quan có thẩm quyền.
3. Công thức tính trong bảng lương Excel tính thuế TNCN
Công thức đi từ tổng thu nhập xuống thực nhận trong sáu bước. Tên ô dưới đây là ví dụ minh hoạ, đổi theo bố cục của file bạn dùng.
- Tổng thu nhập. Cộng các cột lương, phụ cấp, làm thêm giờ, thưởng:
=SUM(E5:H5). - Thu nhập chịu thuế. Lấy tổng thu nhập trừ khoản miễn thuế:
=I5-J5. Cột miễn thuế dùngMINvới mức tham số, ví dụ tiền ăn:=MIN(tiền_ăn_chi, tham_số_ăn). - Bảo hiểm người lao động. Hai phần:
=MIN(lương_đóng, trần_BHXH)*(8%+1,5%)và=MIN(lương_đóng, trần_BHTN)*1%. Lương đóng không thấp hơn mức sàn theo tham số. - Giảm trừ gia cảnh.
=giảm_trừ_bản_thân + số_người_phụ_thuộc * giảm_trừ_người_phụ_thuộc. - Thu nhập tính thuế.
=MAX(0, thu_nhập_chịu_thuế - bảo_hiểm - giảm_trừ). - Thuế TNCN và thực nhận. Tra biểu như mục 4, rồi
=tổng_thu_nhập - bảo_hiểm - thuế - khoản_trừ_khác.
Dấu phân tách trong hàm (phẩy hay chấm phẩy) và dấu thập phân (1,5% hay 1.5%) tuỳ cài đặt vùng của máy tính.
4. Công thức thuế lũy tiến 5 bậc bằng một hàm tra biểu
Cách gọn nhất để tính thuế lũy tiến trong Excel là một bảng biểu thuế bốn cột và một hàm VLOOKUP so khớp gần đúng. Không cần chuỗi IF lồng nhau. Bảng phải xếp ngưỡng bắt đầu tăng dần: 0; 10.000.000; 30.000.000; 60.000.000; 100.000.000.
Bảng biểu thuế trong sheet tham số có bốn cột: ngưỡng bắt đầu của bậc, ngưỡng kết thúc, thuế suất và số trừ. Số trừ tính từ biểu để công thức không phải cộng từng bậc.
Công thức thuế: =IF(M5<=0, 0, M5*VLOOKUP(M5, Biểu, 3, TRUE) - VLOOKUP(M5, Biểu, 4, TRUE)), trong đó M5 là thu nhập tính thuế và cột 3, 4 là thuế suất, số trừ.
Kiểm công thức bằng một ca đã biết: thu nhập tính thuế 11.350.000 đồng phải ra 635.000 đồng (11.350.000 x 10% – 500.000). Các mốc biên cũng khớp: 10.000.000 ra 500.000 đồng; 100.000.000 ra 20.500.000 đồng.
Công thức này dùng biểu theo tháng. Quyết toán cả năm dùng biểu theo năm, cần thêm bảng thứ hai có các mốc nhân 12.
5. Bảng lương Excel tính thuế TNCN (xem trước)
Phần xem trước dưới đây là số liệu ví dụ minh hoạ, tính bằng đúng các công thức ở mục 3 và 4. Giả định: toàn bộ thu nhập là thu nhập chịu thuế, bảo hiểm 10,5% trên toàn bộ lương, dưới các trần.
| Nhân viên (ví dụ) | Tổng thu nhập | Bảo hiểm 10,5% | Số người phụ thuộc | Giảm trừ gia cảnh | Thu nhập tính thuế | Thuế TNCN | Thực nhận |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | 12.000.000 | 1.260.000 | 0 | 15.500.000 | 0 | 0 | 10.740.000 |
| B | 25.000.000 | 2.625.000 | 1 | 21.700.000 | 675.000 | 33.750 | 22.341.250 |
| C | 30.000.000 | 3.150.000 | 0 | 15.500.000 | 11.350.000 | 635.000 | 26.215.000 |
| D | 50.000.000 | 5.250.000 | 2 | 27.900.000 | 16.850.000 | 1.185.000 | 43.565.000 |
… (còn nhiều mục nữa trong file đầy đủ, tải ở nút bên dưới)
@@NUT@@
Các cột còn lại trong file đầy đủ: mã số thuế, ngày công, phụ cấp, làm thêm giờ, thưởng, khoản miễn thuế, lương đóng bảo hiểm, ba cột bảo hiểm riêng, khoản trừ khác và chữ ký xác nhận.
Sheet tổng hợp cuối file cộng tổng thu nhập, tổng bảo hiểm phần người lao động, tổng thuế tạm khấu trừ và tổng thực nhận cho cả kỳ lương. Số liệu này đưa sang bảng kê nộp thuế hằng kỳ.
6. Lỗi thường gặp khi dùng bảng lương Excel tính thuế TNCN
Phần lớn sai số trong bảng lương Excel không nằm ở công thức thuế mà ở dữ liệu đầu vào và việc không cập nhật tham số.
- Gõ cứng giảm trừ vào công thức. Quy định đổi thì phải sửa từng ô; đưa vào sheet tham số.
- Tính thuế trên lương net. Thuế tính từ thu nhập chịu thuế gross; đổi gross và net xem quy đổi lương net sang gross.
- Dùng một thuế suất cho toàn bộ thu nhập. Biểu lũy tiến tính theo bậc, hãy dùng bảng tra.
- Không cập nhật trần bảo hiểm. Trần 50.600.000 đồng áp dụng từ 01/7/2026, người lương cao tính sai nếu còn trần cũ.
- Cộng cả khoản miễn thuế vào thu nhập chịu thuế. Làm thêm giờ, ăn giữa ca trong mức cần cột riêng.
Khi số nhân viên tăng, nhiều chi nhánh hoặc công thức lương phức tạp, bảng lương Excel khó kiểm soát. Có thể xem mẫu bảng lương nhân viên và phần mềm tính lương để so sánh cách làm.
Nhận file đầy đủ
Muốn có file Excel đầy đủ ba sheet, công thức cài sẵn, bạn tải file ở nút “Tải biểu mẫu” phía trên (hoặc vào Group Zalo Fastdo tại https://zalo.me/g/jmjuwh666 để được hỗ trợ thêm). Chỉnh theo bảng lương của doanh nghiệp là dùng được ngay.
7. Câu hỏi thường gặp
Bảng lương Excel tính thuế TNCN cần những sheet nào?
Tối thiểu ba sheet: tham số (giảm trừ, tỷ lệ và trần bảo hiểm, biểu thuế), bảng lương theo tháng và tổng hợp kỳ. Tách tham số giúp cập nhật quy định mà không sửa công thức.
Công thức tính thuế TNCN trong Excel là gì?
Dùng bảng biểu thuế có thuế suất và số trừ, rồi =IF(TNTT<=0, 0, TNTT*VLOOKUP(TNTT, Biểu, 3, TRUE) - VLOOKUP(TNTT, Biểu, 4, TRUE)). TNTT là thu nhập tính thuế theo tháng.
Thu nhập tính thuế trong bảng lương được tính thế nào?
Thu nhập tính thuế bằng thu nhập chịu thuế trừ bảo hiểm bắt buộc trừ giảm trừ gia cảnh; nếu kết quả không dương thì thuế bằng 0.
File Excel có tự cập nhật khi mức giảm trừ đổi không?
Có, nếu mức giảm trừ nằm trong sheet tham số và công thức tham chiếu đến ô đó. Khi đổi, chỉ sửa ô tham số rồi kiểm lại bằng một ca đã biết đáp án.
Khi nào nên chuyển từ Excel sang phần mềm?
Khi số nhân viên và chi nhánh tăng, dữ liệu công đến từ nhiều nguồn hoặc cần phân quyền xem lương. Lúc đó Excel khó kiểm soát phiên bản và quyền truy cập.
8. Fastdo hỗ trợ dữ liệu công đầu vào cho bảng lương
Bảng lương tính thuế đúng khi dữ liệu công đúng.
fCheckin của Fastdo chấm công bằng Wifi hoặc GPS trên điện thoại và web, tổng hợp công, ca, đơn từ, nghỉ phép, báo công bất thường và xuất báo cáo Excel để đưa vào bảng lương. Xem bảng giá hiện hành tại fastdo.vn.
@@NUT@@
Nguồn tham khảo (truy cập 21/10/2026)
- Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15 (toàn văn, Điều 9 biểu thuế, Điều 10 giảm trừ gia cảnh, Điều 29 hiệu lực), Công báo: https://congbao.chinhphu.vn/van-ban/luat-so-109-2025-qh15-468671.htm (truy cập 21/10/2026)
- Nghị định 253/2026/NĐ-CP (toàn văn, Công báo số 402 ngày 16/7/2026; Điều 8, 26, 46, 69): https://xdcs.cdnchinhphu.vn/446259493575335936/2026/7/13/253m-ndcp-signed-1783937347218325693981.pdf (truy cập 21/10/2026)
- Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 về mức giảm trừ gia cảnh, KPMG Việt Nam: https://kpmg.com/vn/vi/home/phan-tich-chuyen-sau/2025/11/increase-pit-relief-from-tax-year-2026.html (truy cập 21/10/2026)
- Cổng thông tin Bảo hiểm xã hội Việt Nam, mức tiền lương làm căn cứ đóng từ 01/7/2026 (trần 50.600.000 đồng): https://baohiemxahoi.gov.vn/tintuc/Pages/linh-vuc-bao-hiem-xa-hoi.aspx?ItemID=26585&CateID=168 (truy cập 21/10/2026)
- VnEconomy, Mức đóng bảo hiểm thất nghiệp cao nhất năm 2026 (Điều 34 Luật Việc làm 2025): https://vneconomy.vn/muc-dong-bao-hiem-that-nghiep-cao-nhat-nam-2026-len-den-hon-106-trieu-dong.htm (truy cập 21/10/2026)
- Trang sản phẩm fCheckin: https://fastdo.vn/bo-phan-mem-cham-cong-fcheckin/ (truy cập 21/10/2026)
